Tel : 09 72 14 67 48

Email : patrick.gedeon@audec-finance.fr

Diversification

 
 
 

 

Solutions de défiscalisation et de diversification, Dispositifs de réduction d’Impôts :

FIP, FCPI, SOFICA, Girardin Industriel : toutes ces solutions offrent une réduction d’impôts plafonnées à 10 000 € d’avantage fiscal (voire 18 000 € pour les SOFICA ou Girardin Industriel) au résident français investissement en direct dans ces enveloppes. Cet avantage est constaté dans l’année de versement des capitaux.
 

 

FIP (dont FIP Corse)

FCPI

SOFICA

Girardin Industriel

Limite annuelle d’investissement

12 000 € pour un célibataire, veuf ou divorcé.

24 000 € pour un couple marié ou lié par un PACS soumis à une imposition commune.

12 000 € pour un célibataire, veuf ou divorcé.

24 000 € pour un couple marié ou lié par un PACS soumis à une imposition commune.

Double limite :

25 % du Revenu net global du foyer,

et 18 000 €.

La réduction est calculée sur le montant HT et hors frais diminué des subventions dans la limite de 30 600 €.

Ou sur option 11 % du revenu imposable.

Taux et plafonds de réduction

18 % des versements nets de droits ou frais d’entrée.

Limité à 2 160 € pers seule ou 4 320 € en couple.

 

FIP Corse

38 % des versements nets de droits ou frais d’entrée.

Limité à 4 560 € pers seule ou 9 120 € en couple.

18 % des versements nets de droits ou frais d’entrée.

 

Limité à 2 160 € pers seule ou 4 320 € en couple.

 

30 % ou 36 %

 

Limité à 5 400 € ou 6 480 € selon le taux appliqué.

Les taux dépendent des modalités de location.

Durée d’engagement

Conservation des parts pendant 5 ans à compter de la souscription.

Conservation des parts pendant 5 ans à compter de la souscription.

Conservation des titres jusqu’au 31 décembre de la 5ème année suivant le versement effectif

Conservation des parts pendant 5 ans à compter de l’investissement

Ces solutions doivent faire l’objet d’une attention particulière, la diversification est de mise compte tenu du risque qu’elles présentent.
 

SCPI : Société Civile de Placement Immobilier.

L’objet de ces sociétés est l’acquisition et la gestion d’immeubles locatifs.
Il existe différents types de SCPI, de rendement, avec des typologies plus ou moins marquées et sur des zones géographiques plus ou moins identifiées.
Désormais, les promoteurs de ce type de solutions diversifient à l’international, principalement en zone euro.
Ces solutions rencontrent un vif succès depuis plusieurs années, attention néanmoins à la valeur des sous jacents.

Le Choix de la SCPI nécessite une attention sur quelques points fondamentaux :

  • Nature et typologie des investissements immobiliers
  • Répartition de son patrimoine géographique, nature des immeubles
  • Taille de la SCPI pour des raisons de mutualisation du risque locatif et de liquidité du marché
  • Régularité de la performance, rendement
  • Il est impératif de réaliser une allocation en typologie, en géographie voire en gestionnaire      

Avantages :

  • Diversification du patrimoine
  • Mutualisation des risques
  • Revenus réguliers sous forme de loyers  avec une Indexation des loyers
  • Accès au marché de l'immobilier d'entreprise qui offre des rendements intéressants
  • Grande accessibilité, l’investissement est dimensionné en fonction de ses capacités, les montants peuvent être faibles
  • Les intérêts d'emprunt pour l'acquisition de parts de SCPI sont déductibles des revenus fonciers

Inconvénients :

  • Marché cyclique
  • Frais d’acquisition importants
  • Liquidité des parts faible (l’investissement reste un investissement de long terme car c’est de l’immobilier
  • Dans le cas des SCPI fiscales, l’avantage est conditionné au fait de conserver les parts une durée imposée par le fonds